Die deutsche Kreditwirtschaft plagt ein nie gekanntes Ausmaß notleidender Kredite. Daraus sind Diskussionen um eine staatliche Bad Bank erwachsen, und große Marktspieler haben sich zu einer True-Sale-Initiative bei der Verbriefung (fauler?) Kredite zusammengefunden.
Ausgehend vom aktuellen Stand der Regulierung behandelt dieses Buch wichtige Elemente des Kredit-Risikomanagements: die wertorientierte Kreditrisiko-Planung, die Steuerung des Kreditrisikos durch Kredit-Verbriefung und -Derivate, die Bearbeitung von Problemengagements durch eine Bad Bank sowie Risikokontrolle und -früherkennung durch quantitative Messverfahren.

Welche Rolle und Funktion kommt dem Rating in einer Volkswirtschaft zu? Welche Verfahren und Methoden zur Entwicklung von Ratingsystemen gibt es? Ziel dieses Buches ist vor allem die Schaffung Transparenz zum Thema Rating. Der Leser bekommt nicht nur die ökonomische Bedeutung des Rating vermittelt, sondern erhält gleichzeitig einen methodischen „Baukasten“, mit dem alle Problemstellungen zu Ratings und Ratingsystemen untersucht werden können. Abschließend geben die Autoren einen Ausblick auf die Zukunft des Rating und der Unternehmensfinanzierung in Deutschland.

Operationelle Risiken verkörpern die Gefahr von Verlusten, die durch Unangemessenheit oder Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder externen Ereignissen eintreten. Im Mittelpunkt dieses Buches stehen Methoden zur Identifikation operationeller Risiken. Neben Verfahren der Prozessrisikoanalyse und Simulationsansätzen wird das Konzept der Risikoinventur diskutiert und ein Frühwarnsystem für operationelle Risiken, der Operational Risk Counter (ORC), entwickelt. Behandelt werden auch aufsichtsrechtliche und ökonomische Ansätze zur Eigenkapitalunterlegung für operationelle Risiken.

Über den Autor:
Kirsten-Annette Minz hat mit dieser Arbeit als wissenschaftliche Mitarbeiterin von Prof. Dr. Arnd Wiedemann am Lehrstuhl für Finanz- und Bankmanagement der Universität Siegen promoviert. Sie hat Wirtschaftswissenschaften an der Philipps-Universität Marburg und der Universität Siegen studiert. Ihre Forschungsgebiete liegen in den Bereichen des Bank-, Risiko- und Personalmanagements.

Die Basisentscheidung "Make or Buy" ist ein wesentliches Thema im aktuellen Strukturwandel der deutschen Kreditinstitute. Das zentrale Instrumentarium zur Gestaltung neuer Wertschöpfungsarchitekturen ist das Konzept des Sourcing. Outsourcing bzw. Insourcing ermöglichen Kreditinstituten eine völlige Neugestaltung ihrer Wertkette und lassen im Banking neue Kooperationsformen von Herstellern und Zulieferern entstehen. Folge dieser Entwicklung ist eine Industrialisierung der gesamten Branche.

Im vorliegenden Buch stellen Experten aus Banken, Beratungsunternehmen und Wissenschaft ihre Analysen und Erfahrungsberichte zum Sourcing vor. Die Themen umfassen theoretische und aufsichtsrechtliche Grundlagen, die Auslagerung konkreter bankbetrieblicher Prozesse sowie Zukunftsperspektiven des Sourcing. Das Buch behandelt insbesondere Kernprozesse wie den Zahlungsverkehr, die Wertpapierabwicklung und den Kreditbereich, aber auch unterstützende Prozesse wie den IT-Bereich, die Dokumentenlogistik und das Personalmanagement.

Die deutsche Kreditwirtschaft steht unter enormem Wertberichtigungsdruck, resultierend aus einer Rekordzahl ausgefallener Firmenkredite. Im Geschäft mit ihrer gewerblichen Kundschaft suchen Banken und Sparkassen deshalb, durch neue Verfahren der Bewertung des Unternehmensrisikos und einer Neuorganisation des Kreditrisikomangements Risikokosten zu senken und Ertragskraft wiederzugewinnen. Sichtbarster Ausdruck ist die Umsetzung der bankenaufsichtlichen Pakete "Basel II" und "MaK".

Der erste Band der Buchreihe "ff. forschungsfolge" erläutert die Details dieser Neuregelung auf neuestem Stand und analysiert deren Implikation für die mittelständische Real- und Kreditwirtschaft. Die Effekte der staatlichen Eingriffe auf Kreditpreise, Unternehmensinvestitionen sowie Potenziale und Prozesse der Kreditinstitute bilden die thematischen Schwerpunkte.

Der Bankenbereich zählt zu den am stärksten regulierten Branchen in Deutschland. Entsprechend umfangreich sind die von Kredit- und Finanzdienstleistungsinstituten zu beachtenden bankenaufsichtsrechtlichen Vorschriften. Dies ist die Folge der immer weiter fortschreitenden Ausdehnung der bankgeschäftlichen Tätigkeiten auf früher nicht bearbeitete, risikoreiche Geschäftsgebiete. Bankenaufsichtsrechtliche Regelungen entstehen heute in einem internationalen Diskussionsprozess, an dem nicht nur die Bankenaufsichtsbehörden, sondern auch die Kredit- und Finanzdienstleistungsinstitute beteiligt sind.

Die Autoren dieses Buches geben einen fundiereten Einblick in die wichtigsten bankenaufsichtsrechtlichen Normen, indem die Regelungen nicht nur in theoretischer Hinsicht dargestellt, sondern auch mithilfe von detaillierten Beispielrechnungen vertieft werden. Neben den Vorschriften zu den Eigenmitteln der Institute werden die bankbetrieblichen Risiken und ihre Begrenzungen durch das Bankenaufsichtsrecht, die derzeit geltenden Rechtsvorschriften sowie die neueren Entwicklungen im Bankenaufsichtsrecht anhand zahlreicher Beispiele aufgezeigt. Auch den als "Basel II" bekannten zukünftigen Regelungen des Baseler Ausschusses für Bankenaufsicht ist ein eigenes Kapitel gewidmet.

Unternehmen in Deutschland sind in hohem Maße von Fremdkapital abhängig. Der Wettbewerb um fremdes Geld hat sich u. a. durch die neuen Eigenkapitalrichtlinien des Baseler Ausschusses zusätzlich verschärft. Firmenkundengeschäfte bergen hohes Risikopotenzial für Kreditinstitute und werden verstärkt abgestoßen oder erst gar nicht eingegangen. Vor diesem Hintergrund entwickelt sich die Managementdisziplin "Creditor Relations", deren Zielsetzung es ist, die Bonitätseinstufung des eigenen Unternehmens seitens des Fremdkapitalgebers zu optimieren.

Zentrale Bedeutung gewinnt dabei der professionelle und frühzeitige Dialog mit den Kapitalgebern. Im vorliegenden Buch werden die Strukturen innerhalb eines Kreditinstitutes beleuchtet und konkrete Handlungsempfehlungen für ein optimales Beziehungsmanagement mit Geldgebern dargestellt. Praxisberichte von Kreditinstituten, Unternehmern, Verbänden, Juristen und Wirtschaftsprüfern belegen die Notwendigkeit und Bedeutung von transparenter Kommunikation zwischen Fremdkapitalnehmer und -geber für alle Beteiligten. Mit dem Wissen um richtige "Creditor Relations" sind die Betroffenen in der Lage, die neuen Erkenntnisse für sich zu nutzen, um die Fremdkapitalfinanzierung langfristig zu sichern und die Kosten dafür zu minimieren.

Autoren:
Michael Diegelmann ist Gründer und Vorstand der cometis AG, eines Beratungsunternehmens für Kapitalmarktkommunikation in Frankfurt am Main.
Henryk Deter ist Partner bei der cometis AG und betreut in den Bereichen Creditor Relations und Investor Relations diverse Gesellschaften im Kommunikationsprozess mit Kapitalgebern.
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